府谷县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告2021年全县财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）情况，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年预算执行情况

2021年，在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，以改革开放为动力，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚定不移推动高质量发展，落实积极财政政策，着力深化财政改革，有效防范财政金融风险，全县预算执行工作取得较好成绩，为全县“十四五”开好局、起好步提供了坚实的财力保障。

（一）一般预算收支执行情况

1、一般预算收入完成情况

2021年，全县完成财政总收入206.2亿元，较上年增长117.63%，增收111.45亿元；其中：上划中央收入74.39亿元，占总收入的36%；上划省级收入50.2亿元，占总收入的24.35%；上划市级收入33.06亿元，占总收入的16.03%。完成地方一般预算收入48.54亿元，完成计划任务35亿元的138.69%，超收13.54亿元，较上年实绩30.07亿元增长61.42%，增收18.47亿元；地方一般预算收入占总收入的比重为23.54%。

县级一般预算收入完成情况：增值税121553万元，增长94.36%；资源税158719万元，增长108.07%；企业所得税28856万元，增长117.88%;个人所得税7705万元，增长96.06%;城市维护建设税32555万元，增长93.58%;城镇土地使用税4373万元，减少7.63%；房产税4502万元，增长3%；印花税7571万元，增长84.16%；车船税2539万元，增长0.16%；契税4188万元，增长58.28%；耕地占用税1919万元，减少94.14%；环保税4334万元，减少2.91%；土地增值税818万元，增长36.33%；专项收入26254万元，增长58.1%；行政事业性收费收入10310万元，增长25.87%；罚没收入7421万元，减少72.27%；国有资源有偿使用收入61703万元，增长243.7%；其他收入51万元，减少97.64%。

2、一般预算支出完成情况

2021年，全县财政一般预算支出55.52亿元，较上年增长29.56%，其中：县本级支出46.08亿元，专项转移支付支出9.43亿元。

一般预算支出完成情况：一般公共服务支出100800万元，增长63.28%；公共安全支出24900万元，增长2.33%；教育支出99312万元，增长0.8%；科学技术支出265万元，增长6.85%；文化体育与传媒支出6636万元，增长30.73%；社会保障和就业支出64310万元，增长31.87%；医疗卫生支出28717万元，减少5.01%;节能环保支出7540万元，减少35.49%；城乡社区支出59886万元，增长34.29%；农林水支出61496万元，增长15.32%;交通运输支出22559万元，增长163.72%；资源勘探信息等支出17227万元，增长18.66%；商业服务业等支出368万元，减少59.87%;金融支出1041万元，减少43.7%；自然资源海洋气象等支出41561万元，增长646.43%；住房保障支出8919万元，减少28%；灾害防治应急支出4768万元，增长148.72%；债务付息和发行费支出3029万元，减少12.5%；其他支出904万元。

3、一般预算收支平衡情况

2021年，一般预算收入48.54亿元，加：上级补助收入2.08亿元，加：上年结余959万元，加：新增债券和债券转贷收入0.9亿元，加：调入资金3.6亿元（国有资本经营收入2亿元，基金收入1.6亿元），减：上解支出2.41亿元后，全县一般预算可安排财力为52.8亿元，减：本级一般预算安排支出46.08亿元，年终一般预算财力结余6.71亿元（其中：结转下年刚性支出5.92亿元，净结余0.78亿元；市县财政年终决算尚在进行中，上级补助收入和上缴支出为截止目前的决算数据）。

（二）政府性基金预算执行情况

1、政府性基金收入完成情况

2021年，政府性基金收入完成6.92亿元，完成年初预算2.9亿元的238.62%，超收4.02亿元，较上年实绩1.74亿元增长297.7%，增收5.18亿元。

分项目完成情况：国有土地使用权出让价款收入6.29亿元（含企业垫付成本），增长324.7%；城市配套费0.28亿元，增长437.4%；专项债券对应专项收入0.35亿元，增长68%。

2、政府性基金支出完成情况

2021年，政府性基金支出完成9.77亿元，其中：县本级基金预算支出3.89亿元，专项转移支付支出0.13亿元，专项债券支出5.75亿元。

分项目支出情况：城乡社区支出26535万元，增长481.14%；债务付息支出6314万元，增长11.03%；债券发行费支出61万元，增长60.53%；其他支出58752万元，增长55.05%。

3、政府性基金预算平衡情况

2021年，政府性基金收入6.92亿元，加：上年结余0.57亿元，加：专项债券收入5.75亿元，基金预算可安排财力13.24亿元；减：县本级基金预算支出9.64亿元；减：调出资金1.6亿元（调出一般预算），年终基金结余2亿元（结转下年成本返还1.87亿元，刚性支出0.05亿元，净结余0.08亿元）。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营预算收入完成2亿元，全部调入一般预算平衡。

（四）社保基金预算执行情况

1、社保基金收入完成情况

2021年社保基金预算收入3.61亿元，其中：城镇居民养老保险预算收入1.43亿元，机关事业单位养老保险预算收入2.18亿元。

2、社保基金支出完成情况

2021年社保基金支出3.09亿元，其中：城镇居民养老保险基金支出0.96亿元，机关事业单位养老保险基金支出2.14亿元。

3、社保基金结余情况

2021年社保基金结余0.52亿元，其中：城镇居民养老保险基金结余0.48亿元，机关事业养单位老保险基金结余0.04亿元。

（五）2021年财政主要工作

1、强化收入组织，壮大财政实力。一是全力克服减税降费政策性减收及新冠肺炎疫情冲击等因素影响，加大与税务等部门的协调配合，强化收入组织调度，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，积极挖掘增收潜力，做到依法征收、应收尽收。二是加强政策研究，主动联合其他县直部门和乡镇，结合府谷实际谋划项目，积极向上沟通对接争取资金。全年争取和结算上级资金19.1亿元，其中，争取一般债券资金0.9亿元，专项债券资金5.75亿元，一般转移支付资金1.97亿元，专项转移支付资金10.48亿元，资金争取再创新高。

2、实行零基预算，合理安排支出。一是遵循统筹兼顾、量力而行、突出重点的原则，坚持有保有压，不断优化财政支出结构。严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，严格预算执行，严控支出关口，切实保障“三大攻坚战”“六稳”“六保”、重大项目等重点支出。二是加强直达资金管理，促进资金使用高效规范，严格管好用好直达资金，推动积极财政政策落地见效、惠企利民。三是严格预算执行，采取有效措施加快支出进度，提高资金使用效益。四是继续加大财政存量资金盘活力度，建立定期清理机制，及时调减部门预算结余资金和盘活专项结转资金，统筹用于亟需资金的重点领域。

3、加强财政监督，提高资金效益。一是落实政策要求，做好财力保障。根据省市及《府谷县关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的实施意见》精神，保持衔接资金总体投入稳定，2021年安排县级资金6000万元，争取中省市资金4869.62万元，及时拨付到实施部门。出台了《关于支持农业产业现代化发展实现产业振兴的奖补办法》，按照中、省、市《财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，加强资金监管，3个工作日下达资金并在政府门户网站进行公示，建立资金台账，定期分析预算执行情况，对衔接资金进行全覆盖绩效评价，联合相关部门开展监督检查，发现问题及时整改。二是严格执行建设项目预算审查。全年预算审查项目404项，报送审查项目工程总造价27.3亿元，审核后预算总造价22.47亿元，核减4.83亿元。备案项目740项，预算总造价3.6亿元，核减资金0.36亿元。三是深化改革，优化流程，提高政府采购效率。全年受理政府采购备案816项，公开招标39项，金额3.37亿元；竟争性谈判152项，金额1.24亿元。四是加强行政事业单位固定资产审批处置工作，规范资产配置、使用、处置流程。全年审批新增固定资产1.5亿元，处置资产3818万元。五是加强预算绩效管理。乡村振兴衔接资金绩效全覆盖；对2020年续建和2021年实施的105个重点项目全部纳入绩效自评和绩效监控；2022年度中省水利建设资金申报事前评审全部完成；2021年选取的12个重点项目绩效评价工作正在进行中。

4、加强债务管理，积极化解债务。坚持依法理财，规范融资举债，进一步加强政府债务管理，坚决遏制新增隐性债务，积极稳妥化解存量债务，有效防范化解债务风险，确保全县风险等级不反弹。全年共化解债务18.25亿元。

5、深化财政改革，提高理财水平。严格执行《预算法》，接受人大、政协和社会各方面监督；认真落实人大常委会审议意见，积极整改相关问题，建立完善审计监督、行政监察、财政检查协作机制，完善财政重大事项决策机制，明确财政重大事项界定范围；建立预算约束机制，加快支出进度，提高财政资金使用效率。切实加强队伍建设，增强干部责任意识、服务意识、廉政意识，提高工作执行力，以高度的责任心和敬业精神，努力推动财政事业健康发展。

各位代表，过去的一年，全县上下主动适应经济发展新常态，在宏观经济下行压力加大、疫情防控依然严峻复杂的形势下，团结奋进，攻坚克难，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了较好的成绩。成绩的取得，离不开县委、政府的坚强领导，离不开人大、政协以及各位代表、委员的有力监督和支持，离不开各部门的通力配合。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财税工作中还存在一些困难和问题：一是去年以来，煤炭价格波动幅度较大，市场不稳定导致煤炭销售价格核定不实，跑冒滴漏、高卖低开现象依然存在；二是国有大型煤炭企业长协价导致财税收入减收较多；三是落实教育、社会保障、公共卫生、生态环境、保障性住房、乡村振兴、城市配套基础设施建设等各项民生支出较多，财政支出压力较大，收支矛盾依然突出；四是偿还政府性债务、隐性债务任务艰巨，债务置换债券还本付息逐年增加；五是预算绩效管理主体责任仍需压实，绩效评价结果与预算编制、项目管理等方面的结合有待加强。针对这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施，切实加以解决。

二、2022年财政预算草案

（一）指导思想

2022年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，财政政策要更加积极有为、注重实效，大力支持“六稳”工作，落实“六保”任务。进一步调整优化财政支出结构，加强重点领域经费保障，全面实施预算绩效管理，加强绩效评价结果应用，提高财政资金使用效益。完善地方政府债务管控，防范系统性风险，促进全县经济社会持续健康发展。

（二）2022年财政预算收入安排情况

1、一般预算收入安排情况

2022年全县地方一般公共预算收入安排42亿元，较上年减少13.47%，减收6.54亿元。

地方收入任务按征收部门分解情况：

县税务局地方收入任务35亿元，较上年减少5.65%，减收2.1亿元。

市税务二分局地方收入任务1亿元，较上年增长15.27%，增收0.13亿元。

财政部门收入任务6亿元，较上年减少43.26%，减收4.57亿元。其中：国有资产（资源）有偿使用收入2.5亿元，罚没收入0.7亿元，教育费附加收入1.4亿元，专项收入0.4亿元，行政性收费收入1亿元。非税收入占到一般预算收入的14.28%。

2、政府性基金预算收入安排情况

2022年全县基金预算收入安排3.2亿元，其中：国有土地使用权出让收入（含企业垫付成本）2.9亿元，城市配套费收入0.3亿元。

3、国有资本经营预算收入安排情况

2022年全县国有资本经营预算收入安排3亿元，较上年增长50%，增收1亿元，其中：利润收入1.5亿元，对外投资股息、股利收入1.5亿元。

4、社保基金预算收入安排情况

2022年全县社保基金预算收入安排4.03亿元，其中：城镇居民养老保险预算收入1.6亿元，机关事业单位养老保险预算收入2.43亿元。

（三）2022年财政预算支出安排情况

预算安排原则：以收定支、量入为出、精打细算、厉行节俭、统筹兼顾、突出重点。全力以赴保工资、保运转、保基本民生，有序化解隐性债务，全力保障脱贫攻坚成果与乡村振兴衔接资金、民生教育、公共卫生、污染防治等支出。

1、一般公共预算支出安排情况

（1）人员经费方面：除常规性人员工资、津补贴预算外，调资晋级、公益性岗位、见习人员、城镇社区专职人员及各类社保类人员补贴、保险、征收机构及煤炭运销秩序整顿奖励、村干部工资补助等支出按照惯例列入人员经费预算，共安排支出17.22亿元。

（2）保运转方面：安排公用经费、工会经费、征收机构保障经费、交通费（车辆运行费）、村级运转经费、乡镇财力补助等支出共计1.76亿元。

（3）保基本民生方面：安排2022年民生政策补贴类资金3.03亿元。

（4）教育费附加和教育专项支出方面：除教体系统人员支出和教育重大项目配套支出外，教体系统各类专项支出全部在教育费附加中统筹安排，安排支出1.96亿元。

（5）专项资金方面：根据政策要求和常务会议纪要等需列入专项资金预算5.14亿元，对各预算单位报回的专项资金进行了整合、归并、清理和核减，统筹考虑2021年收付实现制结转资金的基础上，仅对部分政策性很强的专项予以安排，共安排支出3.06亿元。

（6）重大项目建设资金方面：根据2022年国民经济和社会发展计划，重大项目县级财政配套资金安排支出6.73亿元。

（7）债务和隐性债务化解方面：安排债务、隐性债务化解、债券置换等还本付息资金6.56亿元。

（8）2021年收付实现制结转资金安排方面：根据省财政厅“财政云”核算要求，总会计账务核算由原来的“权责发生制”账务处理改革为“收付实现制”，2021年全县已列预算未形成支出核减6.02亿元，2022年安排支出5.24亿元。

（9）预留经费和预备费方面：安排预留经费和预备费7.5亿元（其中：调资增加1.1亿元；2021年目标责任考核奖2.8亿元；2022年目标责任考核奖及配套2.4亿元；扶南资金0.2亿元；预备费1亿元）。

2、政府性基金预算支出安排情况

2022年政府性基金预算安排支出3.85亿元（其中：2021年收付实现制结转支出542万元；出让价款成本返还3.8亿元）。

3、国有资本经营预算支出安排情况

2022年国有资本经营预算不安排支出，年底清算后，全部调入一般预算统筹平衡。

4、社保基金预算支出安排情况

社保基金预算实行专收专支，2022年安排支出3.52亿元，其中：城镇居民养老保险待遇支出1.09亿元，机关事业养老保险待遇支出2.43亿元。

（四）2022年综合财力及平衡情况

2022年一般公共预算可安排财力53.22亿元。财力构成：本年收入42亿元，加：上年结余6.71亿元，加：上级补助收入1.89亿元，加：一般债券收入0.9亿元，加：调入资金4.3亿元（国有资本经营预算收入3亿元，政府性基金1.3亿元）；减：上缴支出2.58亿元。年初一般预算安排支出53.18亿元，财力结余312万元。

政府性基金预算可安排财力1.4亿元。财力构成：本年收入3.2亿元，加：上年结余2亿元，减：国土出让金返还企业垫付成本3.8亿元。年初基金预算安排支出542万元（2021年收付实现制结转），调出到一般预算资金1.3亿元，政府性基金财力结余0.05亿元。

国有资本经营预算可安排财力3亿元。财力构成：本年收入3亿元，年终视收入情况全部调入一般公共预算，统筹平衡预算。

社保基金可安排财力4.03亿元。财力构成：城镇居民基本养老保险基金收入1.6亿元，机关事业养老保险基金收入2.43亿元，减：本年支出3.52亿元，结余0.51亿元。

（五）2022年财政主要工作及措施

2022年，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实中省市及县委、县政府各项决策部署，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚破难，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会高质量发展。

1、做实做细收入工作，提高财政保障能力。在抓好税收常规征管的同时，重点做好六方面工作：一是抓好组织调度。安排开展全县煤炭企业税收征管核查工作，全面摸清煤炭企业2021年度纳税情况，通过能源、发科部门发布的煤炭产量和当期价格，足额补征涉煤税费。强化税源监管监控工作，将任务进行分解细化，做到依法征收、应收尽收。二是做好土地收储和出让工作。加大土地收储力度，强化部门配合、区域联动，做到应收尽收、应储尽储，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。三是做好财源培植工作。推进重点项目建设，重点推进我县“十四五”规划确定的重大项目，及时掌握税源现状，做好市场主体服务，加快在建项目建设进度，拓宽收入渠道，努力夯实新的税源增长点。四是做好资产清查工作。加快推进国有资产的出租出售工作，盘活存量资产，使“资产”变“资本”。五是做好向上争资要项工作。紧密跟踪、研判、吃透中省市“六稳六保”政策，谋划一批具有战略性和事关我县长远发展的好项目，加大向上争取政策和资金的力度，全力缓解财政平衡压力。六是做好存量资金盘活工作。进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。

2、调整优化支出结构，促进民生改善升级。对国家、省、市出台的民生支出政策，做到“应保必保”；对县级出台的民生支出政策，坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合，与财力保障水平相匹配，通过政策评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制，提高民生政策的可持续性。突出公共财政导向，坚决落实政府过紧日子要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。

3、树立底线思维意识，防范化解财政风险。严格按照《预算法》、《预算法实施条例》、《政府投资条例》，坚持“先预算后支出、无预算不支出”。严把支出政策审核关，加强财政承受能力评估和预算评审，强化地方政府债务管理，做好隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理工作，确保政府债券资金使用高效、风险可控。进一步完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，大力化解存量债务，坚决杜绝新增隐性债务。

4、深化财政体制改革，提升财政管理效能。一是全面加强预算管理。实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保“财政云”预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。完善行政事业单位国有资产绩效考核体系，加强资产管理与预算管理的衔接。二是加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财政监督与人大监督、巡察监督、审计监督有机贯通、相互协调。

各位代表，新的一年，新的征程，新的奋斗，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，坚持依法理财、为民理财、科学理财，不断提高预算管理水平和财政治理能力，努力完成年度预算收支任务，为建设黄河流域生态保护和高质量发展示范县做出新的更大的贡献！

附件：

 府谷县人大常委会关于批准府谷县2022年财政细化到目的预算的决定.pdf

 关于府谷县2022年财政细化到目的预算（草案）的报告.pdf 

 榆林市府谷县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）.pdf